根據(jù)審計(jì)工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巴中市紅色文化研學(xué)交流基地項(xiàng)目（一期）（以下簡(jiǎn)稱“該項(xiàng)目”）第二階段跟蹤審計(jì)反饋問題整改情況公示如下。

一、整改工作組織情況

（一）提高政治站位，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，進(jìn)一步增強(qiáng)政治自覺性、行動(dòng)自覺性和思想自覺性，把落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作作為一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)，對(duì)照問題逐一梳理、對(duì)照意見逐一領(lǐng)會(huì)、對(duì)照要求逐一落實(shí)，全面對(duì)標(biāo)對(duì)表、舉一反三，深挖潛在性、沉淀性問題，對(duì)癥施策、徹改實(shí)改，壓茬推進(jìn)審計(jì)反饋問題整改工作。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)整改責(zé)任。公司迅速成立由執(zhí)行董事、總經(jīng)理任組長(zhǎng)的跟蹤審計(jì)反饋問題整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在最短時(shí)間內(nèi)全面啟動(dòng)整改工作。公司主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真落實(shí)第一責(zé)任人責(zé)任，親自掛帥、靠前指揮，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要事件親自督辦，對(duì)整改進(jìn)展、難點(diǎn)問題持續(xù)關(guān)注督辦，全面推進(jìn)整改工作。領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，對(duì)照審計(jì)反饋意見進(jìn)行深刻剖析，查思想、找差距、擺問題，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)整改任務(wù)，明確整改責(zé)任，深度參與問題研究，持續(xù)跟進(jìn)督導(dǎo)，抓好分管領(lǐng)域問題整改。職能部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作職責(zé)及任務(wù)分工，堅(jiān)決履行主體責(zé)任，聚焦問題，分解任務(wù)，逐項(xiàng)整改，確保審計(jì)整改工作落地落實(shí)。

（三）研究整改措施，狠抓整改落實(shí)。針對(duì)審計(jì)反饋的問題進(jìn)行全面梳理，逐一研究，深挖問題根源，逐項(xiàng)提出了整改措施，明確了完成時(shí)限、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人，形成了詳細(xì)的整改路線圖、時(shí)間表，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各部門主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，做到了反饋意見零遺漏、全覆蓋，確保整改橫向到邊、縱向到底、一體推進(jìn)。

二、審計(jì)查出問題及其整改情況

（一）投資控制方面

1.項(xiàng)目投資控制不到位的問題。正在積極整改。

（二）工程建設(shè)管理方面

1.暫估價(jià)材料未按規(guī)定公開招投標(biāo)的問題。已完成整改。公司已向主管單位說明原因并完成問題回復(fù)，同時(shí)在以后項(xiàng)目管理過程中組織相關(guān)人員深入學(xué)習(xí)招投標(biāo)法律法規(guī)和公司制度，按照規(guī)定程序組織招標(biāo)。

2.部分工程設(shè)計(jì)變更不嚴(yán)謹(jǐn)、不及時(shí)的問題。已完成整改。我公司已對(duì)現(xiàn)場(chǎng)業(yè)主代表進(jìn)行了警示約談，并要求其在后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照公司簽證變更管理制度執(zhí)行，杜絕再次發(fā)生同類問題，

3.?未按合同約定扣除臨時(shí)用水、用電費(fèi)用的問題。已完成整改。相關(guān)費(fèi)用已扣除。

4.未按規(guī)定扣除臨時(shí)打圍施工費(fèi)的問題。已完成整改。相關(guān)費(fèi)用已扣除。

5.項(xiàng)目進(jìn)度滯后的問題。已完成整改。已向相關(guān)責(zé)任單位追究了違約金。

6.工程簽證管理不規(guī)范。已完成整改。已將相關(guān)簽證變更資料據(jù)實(shí)完善。

7.花崗石板材鋪貼未按設(shè)計(jì)和招標(biāo)清單要求組織施工的問題。已完成整改。嚴(yán)格要求施工單位按設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)清單要求返工整改。

8.消防地埋管道未按圖施工的問題。已完成整改。公司已按照設(shè)計(jì)圖紙要求將消防埋地管道除銹后采用兩布三油、外裹牛皮紙的防腐措施進(jìn)行處理。并要求現(xiàn)場(chǎng)業(yè)主代表與全咨單位加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保不再發(fā)生此類問題。

（三）參建單位履職盡責(zé)方面

1.業(yè)主單位未嚴(yán)格按照合同要求對(duì)全過程工程咨詢服務(wù)單位人員到位情況進(jìn)行考核的問題。已完成整改。公司已對(duì)全過程咨詢服務(wù)單位進(jìn)行批評(píng)教育，并召開專題會(huì)，按照會(huì)議議定內(nèi)容執(zhí)行。

2.設(shè)計(jì)單位履職不到位的問題。已完成整改。我公司將全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，確保不再發(fā)生此類現(xiàn)象。

3.履行設(shè)計(jì)變更程序不到位，存在先施工后變更、先變更后審批現(xiàn)象的問題。已完成整改。我公司將嚴(yán)格落實(shí)簽證變更管理制度，嚴(yán)格履行變更簽審程序，杜絕類似事情發(fā)生。

（四）財(cái)務(wù)管理及資金使用方面

1.挪用項(xiàng)目建設(shè)資金的問題。已完成整改。我公司已歸還項(xiàng)目建設(shè)資金，并將土地滯納金調(diào)整出建設(shè)成本，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

2.擠占工程建設(shè)成本的問題。已完成整改。相關(guān)成本已從建設(shè)成本中調(diào)出。

3.財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題。已完成整改。我公司已將財(cái)務(wù)科目調(diào)整完成，附件補(bǔ)充完善。

4.合同管理不規(guī)范，未就相關(guān)事項(xiàng)簽訂有效合同的問題。已完成整改。我公司已將合同文件補(bǔ)充完善。

三、審計(jì)建議采納情況

我公司高度重視審計(jì)組提出的五條建議，迅速組織公司全體人員開展深入學(xué)習(xí)活動(dòng)，將建議內(nèi)容詳細(xì)剖析，積極組織討論以確保公司員工深刻理解其重要性與內(nèi)涵。在此基礎(chǔ)上，大力督促相關(guān)人員在實(shí)際工作中嚴(yán)格依照公司制度開展業(yè)務(wù)，在項(xiàng)目建設(shè)方面全力嚴(yán)控成本，通過優(yōu)化資源配置、精細(xì)預(yù)算管理等手段杜絕浪費(fèi)與不必要開支；在資金管理上加大籌集力度并強(qiáng)化監(jiān)管，拓寬融資渠道確保資金充足且安全規(guī)范使用；于財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提升核算準(zhǔn)確性與精細(xì)度。此外，定期組織涵蓋財(cái)務(wù)、項(xiàng)目管理等多領(lǐng)域的專業(yè)培訓(xùn)，邀請(qǐng)業(yè)內(nèi)專家授課，分享前沿知識(shí)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷增強(qiáng)員工專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備與業(yè)務(wù)能力水平，從而全面提升公司整體運(yùn)營(yíng)管理質(zhì)量與合規(guī)性，保障公司持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

四、未整改到位問題的原因及后續(xù)整改措施

（一）投資控制方面

1.項(xiàng)目投資控制不到位的問題。

暫未完成整改的原因：該項(xiàng)目正在積極辦理結(jié)算但由于乙方未及時(shí)按要求提供完整的結(jié)算資料，導(dǎo)致結(jié)算進(jìn)度緩慢，無法對(duì)項(xiàng)目投資做出準(zhǔn)確判斷。

下步工作中，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，深入推進(jìn)依法治企，全面落實(shí)主體責(zé)任，不斷鞏固和提高審計(jì)整改工作成效，持之以恒抓好各項(xiàng)工作，推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全面健康發(fā)展。

（一）力度不減抓好整改“后半篇”文章。公司將堅(jiān)持把審計(jì)整改作為政治任務(wù)擺在突出位置和首要位置，堅(jiān)持目標(biāo)不變、標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減，毫不松懈地抓好后續(xù)整改工作。對(duì)已經(jīng)完成的整改任務(wù)，適時(shí)組織開展“回頭看”，堅(jiān)決防止問題反彈回潮；對(duì)需鞏固、強(qiáng)化和提升的整改任務(wù)，按照既定目標(biāo)和措施，不松勁、不減壓、不撒手，一抓到底；需要長(zhǎng)期堅(jiān)持的，持之以恒，常抓不懈，緊盯不放，打好持久戰(zhàn)，形成長(zhǎng)效化。不斷在工作中改進(jìn)完善整改措施，推動(dòng)整改工作向縱深發(fā)展。

（二）建立健全常態(tài)長(zhǎng)效機(jī)制。公司將以審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化治本意識(shí)，把解決“面上”問題和深入剖析根源結(jié)合起來，把具體問題整改與構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制結(jié)合起來，著力建立健全務(wù)實(shí)管用、標(biāo)本兼治的長(zhǎng)效機(jī)制。

（三）嚴(yán)抓嚴(yán)管內(nèi)控管理工作。在抓好整改的同時(shí)，更加注重預(yù)防，以問題為導(dǎo)向，圍繞項(xiàng)目建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，倒查制度漏洞和工作短板，充分運(yùn)用好此次審計(jì)整改成果，及時(shí)把審計(jì)整改過程中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法提煉上升為制度安排，形成用制度管權(quán)管事管人的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建符合公司工作實(shí)際的內(nèi)控管理機(jī)制。